Assurance-maladie individuelle vs assurance-maladie collective

Un solide ensemble d’avantages sociaux avec des prestations de santé complètes est essentiel pour attirer et retenir les meilleurs talents dans la main-d’œuvre d’aujourd’hui. Mais si vous offrez des avantages pour la santé pour la première fois, il peut être difficile de savoir par où commencer.

Vous avez probablement entendu parler d’assurance maladie collective et d’assurance maladie individuelle dans vos recherches. Mais quelle est la différence entre eux et comment se comparent-ils ?

Dans cet article, nous comparerons l’assurance maladie collective et individuelle, y compris leur fonctionnement et comment vous pouvez tirer parti d’un régime de remboursement de la santé (HRA) avec chaque option.

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Comment fonctionne l’assurance maladie collective ?

L’assurance maladie de groupe, parfois appelée couverture parrainée par l’employeur ou couverture de groupe, est un type de police d’assurance maladie achetée par un employeur et offerte aux employés éligibles et à leurs personnes à charge. Actuellement, près de 159 millions¹ Les Américains ont une assurance maladie parrainée par l’employeur.

Si vous choisissez d’offrir une couverture collective, vous pouvez exclure vos employés à temps partiel de la participation à l’avantage. Cependant, si vous décidez d’inclure certains de vos temps partiels, vous devez le mettre à la disposition de tout votre personnel à temps partiel.

Aussi, en raison de la Loi sur les soins abordables (ACA), les employés ayant des problèmes de santé préexistants ne peuvent pas se voir refuser la couverture ou facturer une prime plus élevée, et leurs problèmes de santé n’affecteront pas le groupes admissibilité.

Tous les régimes d’assurance maladie de groupe fonctionnent généralement de la manière suivante :

• Les employeurs sélectionnent un ou plusieurs régimes à offrir à leurs employés
• Les plans exigent généralement un taux de participation de 70 % parmi les employés
• Les membres du groupe ont le choix de s’inscrire ou de refuser la couverture de l’employeur
• Les primes d’assurance-maladie de groupe sont réparties entre l’employeur et les employés participants afin de réduire les coûts en répartissant le risque au sein du groupe
• Les membres de la famille et les personnes à charge peuvent être ajoutés aux régimes collectifs moyennant des frais supplémentaires
• Les employés inscrits paient une prime mensuelle pour maintenir leur couverture médicale, généralement sur une base avant impôt à partir de leur salaire

Il y a termes importants vous aurez besoin de savoir quand il s’agit de régimes collectifs. Selon le régime collectif que vous avez choisi, vos employés bénéficieront d’un hautfaible ou ZERO Déductible. Ils doivent payer leur franchise avant que leur coassurance n’entre en vigueur et atteindre leur débours maximum avant que leur assureur maladie ne couvre 100 % de leurs frais médicaux pour le reste de l’année du régime.

Comment fonctionne l’assurance maladie individuelle ?

L’assurance maladie individuelle, parfois appelée couverture parrainée par les employés, est une police d’assurance maladie que les individus souscrivent eux-mêmes sans l’aide d’un employeur ou d’un programme du gouvernement fédéral, comme Medicare ou Medicaid. Les régimes individuels comprennent des polices de couverture santé individuelles ainsi qu’une couverture familiale.

Les particuliers peuvent acheter leur plan médical auprès d’un échange de santé public ou privé. L’échange public le plus notable est le marché fédéral de l’assurance maladiemais les places de marché étatiques sont également des bourses publiques. Échanges privés impliquent l’achat d’un plan individuel directement auprès des compagnies d’assurance maladie ou avec l’aide d’un agent ou d’un courtier d’assurance.

Crédits d’impôt sur les primes et d’autres subventions permettant de réduire les coûts sont disponibles sur les bourses publiques pour ceux qui y ont droit en fonction de leurs revenus. La politique restera avec l’employé individuel jusqu’à ce qu’il l’annule – elle n’est pas liée à l’emploi.

Outre ces différences, les régimes d’assurance maladie individuels fonctionnent de la même manière que les régimes collectifs. Comme les polices de groupe, les assureurs ne peuvent pas refuser la couverture d’assurance maladie pour les conditions préexistantes. Les titulaires de police versent des primes mensuelles pour maintenir leur couverture et payer une franchise, une quote-part et une coassurance, en fonction de leur niveau de couverture du régime. Ils auront également un maximum de leur poche.

Comparaison des assurances collectives et individuelles

Pour rester simple, le tableau ci-dessous met en évidence quelques façons dont l’assurance maladie de groupe se compare à l’assurance maladie individuelle pour les employeurs et les employés.

Comparaison du coût moyen des polices d’assurance maladie collective et individuelle

En 2022, le coût moyen des primes pour les régimes individuels et collectifs d’assurance maladie étaient les suivants :

Les plans de santé individuels sont non seulement moins chers en moyenne que les plans de santé collectifs, mais ils aident également les employeurs à économiser du temps d’administration lorsque les employés achètent et gèrent leurs propres plans.

Comment les HRA fonctionnent avec l’assurance maladie individuelle et collective

Que vous choisissiez d’opter pour un régime collectif ou que vos employés souscrivent une police individuelle, il existe un HRA que vous pouvez utiliser pour aider vos travailleurs à économiser sur leurs frais médicaux.

Les HRA vous permettent de rembourser vos employés, en franchise d’impôt, pour les débours et, parfois, des primes d’assurance maladie individuelles.

Le fonctionnement des HRA est simple. Vous versez à vos employés une allocation mensuelle à dépenser en primes d’assurance et autres frais médicaux éligibles. Une fois qu’ils ont soumis une preuve d’achat et que vous avez approuvé la dépense, vous les remboursez jusqu’à concurrence du montant de leur allocation. Parce que les HRA ne sont pas des comptes, tout argent inutilisé reste avec vous à la fin de l’année.

Le type de HRA auquel votre organisation est éligible dépend si vos employés sont couverts par un plan collectif ou individuel. Ci-dessous, nous passerons en revue trois HRA populaires pour les deux options de couverture : petit employeur qualifié HRA (QSEHRA), le couverture individuelle HRA (ICHRA), et la HRA intégré.

HRA petit employeur qualifié (QSEHRA)

Une QSEHRA est une excellente option pour les employeurs de moins de 50 salariés en équivalent temps plein (ETP) qui n’ont pas de plan de santé collectif. Pour obtenir des remboursements défiscalisés, les salariés doivent avoir une assurance maladie avec couverture essentielle minimale (MEC). Leurs primes mensuelles d’assurance individuelle et leurs frais médicaux remboursables sont éligibles au remboursement, ce qui les aide à économiser sur les frais de santé.

Le QSEHRA a plafonds de cotisation annuels fixé par l’IRS, de sorte que les employeurs ne peuvent accorder à leurs employés qu’une telle allocation. Cependant, vous pouvez offrir moins que la limite annuelle si vous avez un budget limité.

En ce qui concerne l’éligibilité, vous devez offrir le QSEHRA à tous vos employés W-2 à temps plein. Les employés à temps partiel peuvent participer si vous le souhaitez. Cependant, les réglementations de conformité exigent que vous leur versiez le même montant d’allocation que vos employés à temps plein.

Couverture individuelle HRA (ICHRA)

L’ICHRA est similaire à la QSHERA, mais elle offre une flexibilité supplémentaire. Il s’adresse aux organisations de toutes tailles et n’a pas de limite de cotisation, il convient donc au budget de chaque employeur. Avec une ICHRA, vous pouvez facilement rembourser aux employés leurs primes d’assurance maladie individuelles et autres dépenses médicales éligibles.

Contrairement à la QSEHRA, l’ICHRA permet aux employeurs de personnaliser davantage leurs avantages en fonction de 11 catégories d’employés. Seuls les employés ayant un régime de santé individuel peuvent participer à une ICHRA – tout employé couvert par le régime de l’employeur d’un conjoint ou participant à un ministère du partage des soins de santé ne pourra pas participer à l’avantage.

Cependant, si vous souhaitez offrir à une classe d’employés un plan collectif et à une autre classe un ICHRA, vous pouvez le faire. Mais tout employé couvert par le régime de l’employeur d’un conjoint ou participant à un ministère du partage des soins de santé ne pourra pas participer à l’avantage.

Autre remarque importante : si vous êtes un grand employeur applicable (ALE), vous pouvez tirer parti de l’ICHRA pour satisfaire au mandat de l’employeur.

HRA intégré

Si vous souhaitez compléter le plan de santé de groupe traditionnel de votre entreprise et un HRA pour une couverture supplémentaire, alors un HRA intégré est bon pour vous. Un HRA intégré, également connu sous le nom de couverture de groupe HRA (GCHRA), s’adresse aux employeurs de toute taille disposant d’une assurance maladie de groupe. Seuls les employés qui optent pour votre régime d’assurance parrainé par l’employeur peuvent participer à la GCHRA.

Comme le QSEHRA et l’ICHRA, vous offrez une allocation mensuelle à vos employés pour payer toute dépense éligible. Les dépenses admissibles comprennent celles qui ne sont pas entièrement couvertes par votre régime collectif, comme les franchises et autres frais médicaux admissibles. Cependant, les primes du régime collectif d’un employé ne sont pas admissibles à un remboursement.

De nombreux employeurs intègrent leur GCHRA à un plan de santé à franchise élevée (HDHP) pour maîtriser leur budget. Cependant, tout plan de santé de groupe peut fonctionner avec un GCHRA. Par exemple, si vous choisissez un régime d’assurance maladie à faible franchise, vous pouvez l’associer à un GCHRA pour aider vos employés à économiser encore plus sur leurs dépenses de santé.

Parce que les HRA intégrés n’ont pas de limites d’allocation minimales ou maximales et sont également personnalisables par catégories d’employésils sont suffisamment flexibles pour répondre aux besoins de chaque organisation.

Conclusion

Si vous êtes en train de prendre une décision sur le type de prestations de santé à offrir à vos employés, il est important de comprendre les différences entre la couverture collective et la couverture individuelle. Alors que l’assurance maladie parrainée par l’employeur continue d’être le choix populaire pour les organisations, des approches plus modernes des prestations de santé, comme les HRA, gagnent rapidement en popularité.

En permettant à vos employés de choisir leur propre plan de santé et en leur remboursant leurs dépenses avec un HRA personnalisé, vous leur donnerez de la flexibilité et un meilleur contrôle sur leurs décisions médicales.

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Cet article a été initialement publié le 27 janvier 2015. Il a été mis à jour pour la dernière fois le 21 avril 2023.

1. https://www.kff.org/report-section/ehbs-2022-summary-of-findings/

2. https://www.dol.gov/agencies/ebsa/workers-and-families/changing-jobs-and-job-loss